Soal Kasus-Rekonsiliasi Bank

Diketahui saldo kas menurut bank $ 9,143 dan menurut pembukuan PT.Putranti Dewi $ 4,526. hal ini disebabkan oleh laporan-laporan sbb:

1. Bank telah melakukan penagihan kepada PT Ulya $ 1,030.atas wesel tagih dengan nominal $ 1,000.

2. Setoran $1,852 berasal dari PT.Uly belum dicatat oleh Bank

3. Cek yang beredar $ 5,265. 

4. Cek penarikan $139 oleh Bank dibayarkan $ 157

5. Cek sebesar $ 30 yang dilampirkan pada laporan Bank ternyata oleh PT.Putranti Dewi dibukukan $ 240.

6. Beban administrasi bank $ 18.

Ditanya: Buatlah rekonsiliasi bank? Jurnal Penyesuaian?

Jawaban:

PT.Putranti

             Reconciliation Bank

                                               December 31, 2004           (Dalam $1.00)

Cash Balance (Bank Statement)	9,143	Cash Balance (Putranti’Statement)	4,526
Add :		Add:
DepositIntransit $1,852		Bank Collected $1,000
Bank Error                18		Interest Revenue    30
	1,870	Deposit Error        210	1,240
	11013		5.766
Deduct:		Deduct:
OutstandingCheck$5,265		Adm. Expense       18
	5,265		18
Cash Balance Adjusted	5,748	CashBalanceAdjusted	5,748

Adjustmen Kas bertambah
Cash	$ 1,240.	-
Notes Receivable	-	$ 1,000.
Interest Revenue	-	30.
Acc,Payable	-	210.

Adjustment Kas berkurang
Miscellaneous Expense	$ 18.	-
Cash	-	$ 18.

Sumber: Smart In Accounting

salam clicker...

By: Galih T.Y.