Soal Kasus-Rekonsiliasi Bank

Diketahui saldo kas menurut bank $ 9,143 dan menurut pembukuan PT.Putranti Dewi $ 4,526. hal ini disebabkan oleh laporan-laporan sbb:

1. Bank telah melakukan penagihan kepada PT Ulya $ 1,030.atas wesel tagih dengan nominal $ 1,000.

2. Setoran $1,852 berasal dari PT.Uly belum dicatat oleh Bank

3. Cek yang beredar $ 5,265. 

4. Cek penarikan $139 oleh Bank dibayarkan $ 157

5. Cek sebesar $ 30 yang dilampirkan pada laporan Bank ternyata oleh PT.Putranti Dewi dibukukan $ 240.

6. Beban administrasi bank $ 18.

Ditanya: Buatlah rekonsiliasi bank? Jurnal Penyesuaian?

Jawaban:

PT.Putranti

             Reconciliation Bank

                                               December 31, 2004           (Dalam $1.00)

Cash Balance (Bank Statement)	9,143	Cash Balance (Putranti’Statement)	4,526
Add :		Add:
DepositIntransit $1,852		Bank Collected $1,000
Bank Error                18		Interest Revenue    30
	1,870	Deposit Error        210	1,240
	11013		5.766
Deduct:		Deduct:
OutstandingCheck$5,265		Adm. Expense       18
	5,265		18
Cash Balance Adjusted	5,748	CashBalanceAdjusted	5,748

Adjustmen Kas bertambah
Cash	$ 1,240.	-
Notes Receivable	-	$ 1,000.
Interest Revenue	-	30.
Acc,Payable	-	210.

Adjustment Kas berkurang
Miscellaneous Expense	$ 18.	-
Cash	-	$ 18.

Sumber: Smart In Accounting

salam clicker...

By: Galih T.Y.

Share on Google Plus

About pustakaclicker

Pustakaclicker adalah web berbagi ilmu terutama perpajakan serta segala macam tutorial. Semua yang saya tulis adalah pendapat pribadi saya jika tidak disertai sumber dan tidak ada hubungannya dengan institusi.